城口县审计局

审计结果公告

2025年1号

重庆市城口县审计局

关于城口县2023年度财政预算执行及其他财政

收支审计查出问题整改情况的公告

县委县政府高度重视审计查出问题的整改工作，县委审计委员会、县政府主要领导多次召开专题会议研究部署审计整改工作，强调要切实做好审计整改“后半篇文章”，加强审计整改联动协同，推进审计监督成果转化。县审计局结合“审计问题清单”管理，强化指导与督促，按照分类整改要求，序时推进整改，形成分工协同、齐抓共管的整改工作格局，推动“问题清单”转化为“成效清单”。

一、县级财政管理审计查出问题的整改情况

查出主要问题12个，已完成整改9个，部分整改3个。

（一）关于预算编制及执行方面的问题。一是相关单位已印发《关于加强预算管理的通知》，对预算编制管理提出明确要求，并督促各预算单位完整编制预算绩效目标。二是举办政府采购管理专题培训，切实提高政府采购预算编制质量。对8个部门等10个项目的预算绩效编制进行补充完善，对产出目标等具体指标进行了量化。三是行业主管部门已进一步明确资金分配管理流程，督促各预算单位提前谋划项目，加快资金分配使用效率。

（二）关于专项资金管理使用方面的问题。一是相关责任单位正在加快推进项目建设。二是相关单位已归垫专项资金。

（三）关于财政资金管理方面的问题。一是已收回结转2年以上的财政资金。二是在审计期间已将非税收入缴入国库，同时印发了《关于进一步加强非税收入征收管理的通知》，加强非税收入收缴管理。三是印发了《关于进一步加强单位专户管理的通知》，对相关单位给予通报批评，并要求限期撤销账户。四是在审计期间完善了相关制度，在预算执行动态监控中增加转入个人账户风险点动态监控的规则，对“转入个人账户超1000元风险点”进行监测预警，并印发了《关于实施转入个人账户风险点动态监控的通知》，进一步明确工作责任。

二、县级部门预算执行审计查出问题的整改情况

查出主要问题36个，已完成整改32个，部分整改4个。

（一）关于专项资金管理不规范的问题。相关单位已将项目资金支付完毕，结余资金已退回财政。

（二）关于违反中央八项规定精神及过紧日子要求的问题。一是相关单位已收回超标准列支的差旅费及超标准缴纳的养老保险和职业年金。二是建立了公务用车管理登记台账和公示制度，已按要求变更公务车辆权属登记，归还违规借用、占用的公务车辆。

（三）关于存量资金资产统筹盘活不到位的问题。一是已清理往来款，待县财政安排资金后归还借款。二是已梳理资产明细，并落实资产管理责任。

三、国有资产管理审计查出问题的整改情况

查出主要问题28个，已完成整改17个，部分整改11个。

（一）关于国有企业财务收支审计查出的问题。

开展了国有企业改革暨2022—2023年度财务收支审计，查出主要问题17个，已完成整改11个，部分整改5个，未整改1个。针对资产不实的问题，已按规定调整账务并登记资产台账；已取得购房发票和办理房屋产权。针对漏缴税费的问题，已申报租赁业务应税事项。针对项目建设管理不到位的问题，已修订出台公司内控制度；20个建设项目未在规定时限内办理竣工决算的问题，18个项目已报财政决算评审，剩余2个项目正在完善资料；5个建设项目未办理结算，超合同约定比例支付工程款的问题，相关单位正在推进项目结算工作。

（二）关于自然资源资产审计查出的问题。

查出主要问题11个，已完成整改11个。

针对贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署不力及违反自然资源资产管理和生态环境保护法律法规的问题，已加强河长巡河，建立问题台账，健全河道保洁管理制度，避免河道保洁重复出现问题；召开镇村干部会议，组织学习，并由分管领导对相关工作人员进行了集体约谈。针对履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任及组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行管理不到位的问题，通过组织学习、召开镇村干部会议、开展提醒谈话等方式，强化工作人员责任意识。

四、政府投资项目审计查出问题的整改情况

查出主要问题12个，已完成整改12个。

针对招投标管理不到位的问题，已通过召开职工会通报、组织学习等方式，进一步强化规范意识。针对建设管理不到位问题，将在今后的项目建设管理中加强对合同的审查及执行。针对财务管理不规范问题，相关责任部门已核减多计的待摊费用；已收回多付的临时占用土地补偿费。针对工程造价控制不严的问题，已核减多计的工程结算价款。

下一步，将持续加强对审计整改的跟踪督促检查，推动问题整改落实。对立行立改类问题，加强跟踪督办，推动尽快整改到位；对分阶段及持续整改类问题，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改，适时组织“回头看”，巩固整改成效。