城口县2022年财政预算执行情况与

2023年财政预算草案的报告

—2023年2月在城口县第十八届人民代表大会第三次会议上

县财政局

各位代表：

受县人民政府的委托，现将城口县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告提请大会审查，并请各位政协委员提出意见。

一、2022年预算执行情况

2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央、市委、县委经济工作会议精神，全面落实“稳字当头、稳中求进”的总体要求，坚决执行“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的决策部署，立足全县“三县一城一枢纽”建设大局，高效平衡稳增长、促改革、防风险、保稳定、惠民生等多重目标，持续保持财政收支运行总体平稳，全面完成了县十八届人大第一次会议、县十八届人大常委会第六次会议批准的预算及调整预算。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况。2022年全县一般公共预算收入实际完成61983万元（税收收入完成21368万元，非税收入完成40615万元），同比增长34.34%，超额完成上次会议批准的收入计划。加上上级补助收入311746万元、地方政府债务转贷收入114900万元、调入预算稳定调节基金25700万元、基金及国有资本经营预算调入15856万元和上年结转收入26058万元后，收入总计556243万元。

县十八届人大常委会第六次会议批准的一般公共预算总财力538657万元，预算执行中发生了三项变动，共增加财力17586万元：一是县本级收入超收14461万元；二是上级补助收入增加2769万元；三是调入资金增加356万元。

2.支出预算执行情况。全县一般公共预算支出完成367257万元，加上债券转贷支出94900万元、上解支出17225万元、结转下年支出49861万元后、安排预算稳定调节基金27000万元，支出总计为556243万元。

一般公共预算的支出安排情况具体如下：

分支出功能科目执行情况如下：

——  一般公共服务支出31745万元；

——  国防支出210万元；

——  公共安全支出10466万元；

——  教育支出61069万元；

——  科学技术支出591万元；

——  文化旅游体育与传媒支出3266万元；

——  社会保障和就业支出40705万元；

——  卫生健康支出20203万元；

——  节能环保支出25719万元；

——  城乡社区支出11988万元；

——  农林水支出82015万元；

——  交通运输支出33593万元；

——  资源勘探工业信息等支出1157万元；

——  商业服务业等支出1029万元；

——  自然资源海洋气象等支出4420万元；

——  住房保障支出15972万元；

——  粮油物资储备支出14万元；

——  灾害防治及应急管理支出2244万元；

——  其他支出93万元；

——  债务付息支出20752万元；

——  债务发行费用支出6万元。

（二）政府性基金预算执行情况

城口县2022年政府性基金预算收支平衡表

                                          单位：万元

1.收入预算执行情况。县十八届人大常委会第六次会议批准的政府性基金预算总财力151964万元，预算执行中发生了两项变动，共增加财力4205万元：一是县本级收入超收2968万元；二是上级补助收入增加1237万元。

2.支出预算执行情况。全县政府性基金支出完成156169万元，其中县本级支出143367万元，加上上解支出1341万元，调出资金7580万元和结转下年支出3881万元后，支出总计156169万元。

分支出功能科目执行情况如下：

——文化旅游体育与传媒支出7万元

——社会保障和就业支出1907万元；

——城乡社区支出18173万元；

——农林水支出573万元；

——其他支出113688万元；

——债务付息支出9019万元；

（三）国有资本经营预算执行情况

1.收入预算执行情况。2022年实际完成9804万元，县十八届人大常委会第六次会议批准的国有资本经营预算总财力5568万元，预算执行中发生了两项变动，共增加财力4236万元；国有资本经营预算收入超收8236万元，利润收入减少4000万元。

2.支出预算执行情况。全县国有资本支出9804万元，县本级支出总计1528万元，调出到一般公共预算8276万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社保基金预算执行情况由市级财政统一编制，县级财政不单独编报。

这里需要特别说明 的是，目前2022年的财政决算数据正在等待市级审核，结转及部分支出功能科目数据可能会有调整。相关变动情况我们将严格按照《预算法》的要求，在《2022年财政决算报告》中向县人大常委会报告。

（五）其他需要报告的事项

1.预算稳定调节基金相关情况。2021年决算办理设立的预算稳定调节基金25700万元已动用25700万元。

2.预备费动用情况。2022年年初预算时县本级设立预备费3200万元，安排资金500万元用于抗疫相关支出。未动用预备费2700万元全额收回补充预算稳定调节基金。

3.政府债务余额及变动情况。2022年我县专项债券转贷收入11.2亿元，一般性债券2亿元，纳入财政部债务系统管理的债务为111.68亿元。按2022年地区综合财力46亿元测算，地区综合债务率为243%，区域债务风险处于橙色风险等级，债务风险总体可控，中长期债务还本付息压力大。

4.人大决议及审议意见落实情况。一年来，我们认真落实人大决议，严格执行县十八届人大一次会议、县十八届人大常委会第六次会议批准的预算和调整预算，认真办理县人大常委会提出的审议意见，严格落实人大决议，确保财政总体平稳有序。

5.2022年财政工作开展情况

一是合力“生财聚财”，推动发展提速。狠抓发展第一要务不放松，始终将收入组织放在全局工作核心位置，坚持向上广争取、向内深挖潜、向下优服务，千方百计拓财源、聚税源，积极为县域经济延续向好提供有力支撑。向上打好“争取牌”。及时修订《城口县2022年度各单位资金争取考核办法》，建立健全月通报、年考核工作机制，通过定责任单位、定目标任务、定时间节点、定考核标准等方式，督促各单位高位对接市级部门、高频掌握政策导向、高效储备优质项目，主动向上争取项目资金支持、政策保障扶持、资源红利加持。累计争取到位资金31.74亿元，增长8.1%。向内打好“挖潜牌”。坚持税收征管常态协作、土地出让定期会商等工作机制，定期联合税务、发改、规划、住建等单位，及时研究基建投资减少、房地产经营紧缩、制造业发展受限、金融业税收回落、留抵退税政策落地等短收因素应对举措，实现一般公共预算收入同比增长34.3%，增速为全市第一。向社会打好“服务牌”。坚持用好用活组合式税费支持政策，组织财政、税务、人行等部门，建立留抵退税政策联席会议制度，完善留抵退税等税费支持政策资金保障及库款保障工作方案，健全财政库款监控预警机制，确保分类、分批、分期办理好留抵退税等工作。1-9月，累计新增退减缓税8,132万元，其中增值税留抵退税实际退税4,762万元，新增减税降费2,408万元，缓税缓费962万元。

二是聚力“体改机改”，推动制度提效。持续深化财税体制改革，聚焦预算管理、绩效管理、内控管理、国企改革四大重点，强化约束、深化引导、优化控制，有效提升财政科学化、精细化、规范化管理水平。强化预算“约束力”。积极承接预算管理制度改革，深入推进预算管理一体化建设，序时上线运行预算编审、预算执行、预算调整调剂、资金动态监控、政府采购、会计核算等业务模块，实现信息变更、业务控制、结果反馈等全流程管理，为微观业务处理、中观数据分析、宏观领导决策提供支持保障。截至目前，及时办理收入调整、支出调剂、用款计划下达等业务38,396件次。深化绩效“引导力”。按照“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理理论框架，依托预算管理一体化系统，将全县158个预算单位（含乡镇街道）的收支全部纳入预算绩效管理，并实现预算单位部门整体绩效目标编制全覆盖；突出人大关注重点、群众关切热点，委托业内评价好、市级认可度高的专业三方机构，对16支产业基金9,039万元财政资金开展重点绩效评价，集中解剖我县财政资金使用效益。优化内部“控制力”。持续推动内控建设，抓细抓常内控考评、审核、检查等各项工作，委托中介机构随机抽选16家预算单位，开展现场专项检查，及时发现部分预算单位“三重一大”机制不够健全、内控流程覆盖不够全面、风险评估机制有个别缺失、内控制度更新不够及时等4类问题，集中督促县林业局、县统计局、县民政局、巴山学校、龙田卫生院等11家单位限时整改，持续优化对财政核心业务、财政管理权力的监督制衡。提升国企“竞争力”。对标对表国企改革三年行动计划，清理注销僵尸和空壳企业，完成62户全民所有制企业公司制改革任务。推动企业整合重组，把原有的10家县属国有企业整合成3家总公司，每家总公司下设4家子公司，序时完成领导班子分工、部室设置以及董事会、监事会成员委派，优化治理结构。妥善处理粮食企业改制遗留问题，交通领域工程欠款和债务纠纷问题。统筹三资配置，清理国有企业需要完善产权的资产128处，划转行政事业单位经营性资产50处，新增土地和房屋资产近2亿元，推动各企业加快在建工程决算转固，降低资产负债率。国资监管体制逐步完善。研究拟订《关于进一步明确县属国有企业管理体制（试行）的通知》，厘清管委会、国资监管机构和三家公司的职责权限。研究拟定业绩考核和薪酬管理办法，探索建立“两利四率”绩效考核评价，不同岗位薪酬标准和以业绩定薪酬的考核体系。制定《城口县县属国有企业市场化融资操作指引》，对项目融资审批流程及必备资料进行规范，对企业市场化融资资金使用进行跟踪监管。督促新公司推进三重一大、投融资、资产管理、财务管理、风险防控等30余项内控制度的修订。

三是全力“稳支优支”，推动民生提质。坚持把“紧”的要求贯穿财政资源配置始终，深入贯彻落实政府过“紧日子”十条举措，做好保重点、抢进度、抓规范等工作，精打细算管好用好财政资金。集中财力保重点。集中财力优先保障民生支出、基层运转与工资发放，序时保障行政事业单位绩效工资和公共安全、教育卫生、文化体育、道路交通、乡村振兴等重点项目资金支出。严防财政资金损失浪费，深入开展政府投资工程预算、结（决）算及政府采购项目开展评审，1-9月，送审项目共65个，送审金额4.12亿元，审定金额3.6亿元，审减4,962万元，审减率为12.05%。集中精力抢进度。严格落实资金到位函告制度，督促主管单位在规定时间内明确使用方案、投资项目，确保财政资金按时分配、序时支出。坚持支出按月通报和约谈机制，每月通报支出进度排名，每月约谈连续两月排后3名单位，确保财政资金达到序时支出进度要求。集中人力抓规范。加强资金支付审核把关，充分运用国库集中支付动态监控机制，健全“预算单位初审-财政主管科室复审-财政稽核组终审”的审核机制，抽调预算科、国库科、行社科、经建科、农业科等业务骨干，专人负责158个预算单位支付审核，其中提级审核单位111个，简易审核单位47个，严格落实无预算不开支、有预算不超支的审核要求，确保财政资金支出规范性、合理性。

四是着力“防债化债”，推动安全提档。坚决落实债务管控“控增量、化存量、防风险”的工作要求，牢牢守住不发生系统性风险的底线。足额化解政府债务。2022年，我县到期政府债券本金9.49亿元，截至目前，我县已向市财政局申请发行再融资债券偿还9.49亿元，化解率为100%；2022年政府债券需偿还息费已在年初预算时安排资金足额予以保障，政府债券还本付息付费不存在违约风险。序时化解隐性债务。2022年，我县政府隐性债务化解任务数为3000万元。截至目前，已累计化解795万元，剩余化解任务2,205万元将在今年10月、12月足额进行化解。从各单位偿债资金筹集计划看，有关债务单位均能序时筹集偿债资金，对应落实偿债责任，本年隐性债务化解任务能够按期完成。积极争取新增债券。2022年，争取新增一般债券资金2亿元，新增专项债券资金11.2亿元，合计争取发行资金13.2亿元，争取力度是历年之最。四是债务风险总体可控。截至目前，我县债务风险总体处于橙色风险等级，风险仍在可控区间，但债务规模较大，偿债能力较弱，压力不容忽视。

二、2023年预算（草案）

2023年，财政工作继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实党的二十大关于“健全现代预算制度，优化税制结构，完善财政转移支付体系”等方面的任务要求，坚持过好“紧日子”，持续保持财政“紧平衡”，全力服务好县域经济社会发展大局，为我县经济社会平稳健康发展提供坚实财力保障。

（一）一般公共预算收支草案

1.收入项目预算。县本级一般公共预算收入预计66316万元，其中：税收收入31220万元，非税收入35096万元。加上上级补助收入224869万元，调入预算稳定调节基金27000万元，调入政府性基金11000万元，调入国有资本经营预算2000万元和上年结转支出49861万元后，收入总计381046万元。

2.支出项目预算。县本级安排支出362120万元，加上上解支出18926万元，支出总计381046万元。

分支出功能科目安排明细如下：

——一般公共服务支出35275万元；

——国防支出214万元；

——公共安全支出12008万元；

——教育支出50683万元；

——科学技术支出785万元；

——文化旅游体育与传媒支出5242万元；

——社会保障和就业支44393万元；

——卫生健康支出33546万元；

——节能环保支出13219万元；

——城乡社区支出11956万元；

——农林水支出87445万元；

——交通运输支出19148万元；

——资源勘探工业信息等支出1321万元；

——商业服务业等支出1029万元；

——自然资源海洋气象等支出4418万元；

——住房保障支出15571万元；

——粮油物资储备支出14万元；

——灾害防治及应急管理支出2203万元；

——债务付息支出19950万元；

——预备费3700万元；

——转移性支出18926万元

（二）政府性基金预算收支草案

1.收入项目预算。县本级政府性基金预算收入预计完成27500万元，加上到位上级专项补助收入4708万元和上年结转3881万元后，收入总计36089万元。

2.支出项目预算。按照政府性基金以收定支原则，2023年政府性基金预算支出拟安排36089万元。

分支出功能科目安排明细如下：

——文化旅游体育与传媒支出5万元；

——社会保障和就业支出1278万元；

——城乡社区支出10912万元；

——农林水支出384万元；

——债务付息支出11168万元；

——上解支出1343万元；

——调出资金11000万元。

（三）国有资本经营预算收支草案

1.收入项目预算。县本级收入3000万元，其中：利润收入1500万元，其他国有资本经营预算收入1500万元，无其他转移性收入，收入总计3000万元。

2.支出项目预算。县本级支出1000万元，国有资本经营预算调出到一般公共预算2000万元，支出总计3000万元。

（四）社保基金预算（草案）。社保基金预算由市级财政统一编制，县级财政不单独编报。

（五）其他需要报告的事项

1.政府采购预算。2023年全县政府采购预算13577万元，主要为各级医疗卫生机构的医疗设备购置和部分单位添置急需的设施设备。

2.政府购买服务预算。2023年全县购买服务预算14181万元，主要为全县行政事业单位开展网络信息、软件维护、专项工作委托服务等由社会中介提供服务的支出事项。

3.政府债务余额及还本付息支出安排情况。目前市级尚未下达我县2023年债务限额和新增债券转贷额度，暂时无法报告相关情况，待市级下达后，我们将严格按程序向县人大常委会报告。

4.县本级预算收支情况。因我县乡镇级预算视同部门预算管理，故县本级预算收支与总预算收支情况一致。

5.全年预算收支额度情况。因上级转移支付和新增债券转贷额度年初未全额下达至区县，对全年预算收支总额影响较大。

三、2023年重点工作

2023年，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想举旗引路，全面落实县委、县政府的决策部署，牢牢把握经济稳中向好、长期向好的基本面，紧跟经济转型升级、高质量发展的大势，紧盯“三县一城一枢纽”建设的大局，积极发挥财政职能作用，持续保持经济运行在合理区间，推动财政工作再上新台阶。

（一）保持“站位”高度，继续凝聚发展合力。坚持把旗帜鲜明讲政治贯穿财政工作全过程、各领域，时刻牢记国之大者，不断强化围绕中心履责、围绕大局尽责的思想意识，做到前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局、整体性推进。正确处理促发展、推改革、防风险等重大事项，持续聚焦乡村振兴、产业升级、教育科技、生态环保等关键领域，全面把握财政、金融、产业、规划等大政方针，做好整体思考、系统谋划，高质量统筹财政资源，高效率发挥政策效应，推动县域经济实现质的有效提升和量的合理增长，为我县发展确定的重大战略、重大任务、重大项目落地见效提供坚实的财政支持。坚持做好财政收支情况研判，针对刚性支出多、支出矛盾化解压力大，短收因素多、财政收入组织阻力大，债务总量多、触及红线风险推力大等形势，继续创新思路、健全制度、深化改革、规范管理，逐步消化解决各项压力。

（二）保持“争收”力度，继续挖掘财源潜力。继续用好减税降费等惠民惠企政策，持续发挥财政资金引导撬动作用，聚焦山地鸡、生猪等农业特色产业发展，加大特色产业、中小微企业扶持力度，加快光伏、风能等新能源项目引进效率，全力培植支柱性财源税源，做到存量升级、增量转型，切实增强经济发展内生动力。持续强化收入征管，聚焦重点行业、重点企业，严格欠税清缴、执收检查，做到应收尽收、应减尽减。全力抓实土地收入，不断压减土地出让成本，着力提高土地出让净收益。全面盘活行政事业单位高效优质资产，及时处置低效无效资产，形成多点财力支撑。打造“有为财政”，精准把握成渝地区双城经济圈建设、乡村振兴等重大战略与县域发展结合点，积极争取上级支持，助力我县迈向“双高”时代。

（三）保持“优支”准度，继续提升资金效力。常态化过好“紧日子”，坚持“三保”支出优先顺序，做到“三公”经费能压尽压、能减尽减，非紧急、非必要项目能剔尽剔，到期政策全面清理退出，全力兜牢“三保”底线。加大低效支出管控，综合运用公开评审、绩效评价等方式，严控“摊大饼”“铺摊子”式的项目支出。全面承接现代财税体制改革，着眼“三县一城一枢纽”建设需求，持续优化财政支出结构，积极做好资金安排与调度，全力保障疫情防控、道路交通、乡村振兴、特色产业、教育医疗、社会保障、东部新城等重点领域和重点项目支出，做到有保有压、有促有控。坚持改善民生民计不动摇，加快基础设施建设、城市环境提升、居住条件改善、医疗卫生投入，不断补齐民生短板、发展潜力板，让人民群众有更多获得感、幸福感、安全感。

（四）保持“改革”准度，继续增强创新动力。坚持把财政管理改革作为一项系统工程来抓，落实新一轮预算管理改革各项要求，全面深化财政事权和支出责任划分等体制机制改革，持续完善预算支出体系，建立奖惩机制，不断增强绩效激励约束作用。继续推进预算管理一体化建设，规范预算单位账户资金管理，确保财政资金安全。统筹做好“三资”管理，全力盘活行政事业单位资产，深化国有企业改革，提高国有资产和国有资本收益。加强财政监督检查，自觉接受人大、审计和社会监督，严格执行县人大及其常委会有关决议，切实提高依法理财水平。深入推进预决算信息公开，持续细化公开事项、公开内容，严审公开部门职能、机构设置情况等说明性内容，增强公开内容可读性、准确性，提升预算管理透明度。深化国库集中支付改革，提高财政资金使用效益。

（五）保持“风控”深度，继续释放风险压力。坚持处理好防风险与促发展的关系，合理利用举债空间，促进我县经济社会高质量发展。持续加大债券争取力度，会同项目主管部门包装策划债券项目，全力争取一般债券、再融资债券、专项债券资金，着力提升“三保”兜底及补短板、防风险、促发展能力。坚持防范债务风险，坚决落实债务管控“控增量、化存量、防风险”的工作要求，加强政府隐性债务动态监测和风险排查，持续开展专项巡查、新增政府隐性债务追责问责等工作，确保区域内不发生债务违约风险事件、新增隐性债务行为。加强内部监督管理，狠抓行政事业单位内控制度建设，深化政府采购监督管理，严肃财经纪律。

各位代表！2023年，城口财政发展改革任务艰巨、使命光荣。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们将紧紧围绕习近平总书记对重庆提出的营造良好政治生态，坚

持“两点”定位、“两地”“两高”目标，发挥“三个作用”和推动成渝地区双城经济圈建设等重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻中央、全市、全县经济工作会议精神，立足全县发展大局，认真落实好本次大会决议，凝心聚力、开拓进取，扎实推进全县财政改革与发展，确保全年各项目标任务圆满完成！