城口县2022年县级预算调整方案（草案）

—2022年12月2日在县十八届人大常委会第六次会议上

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，现将2022年县级预算调整情况报告如下。

一、预算调整事项

今年以来，受新冠疫情、留抵退税、减税降费政策、锰矿关闭、宏观经济下行、上级转移支付增收和新增地方政府债券转贷等多重因素影响，我县财政预算收支规模发生了变化。现根据《预算法》《预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》规定，拟调整2022年预算，具体事项如下：

（一）一般公共预算本级收入结构调整。2022年一般公共预算本级收入总体保持不变，结构发生调整，其中税收收入减少7000万元，非税收入增加7000万元。税收收入减少的主要原因是受疫情持续、减税降费、留抵退税、锰矿关闭、房地产存量项目接近尾声、干旱影响电力行业等因素影响，导致税收收入减少。

（二）上级补助收入调整。上级补助收入总额增加113913万元，分来源情况如下：

1.一般公共预算上级补助收入增加109114万元，均为一般性转移支付。其中：增加纯财力补助16328万元，增加上级专项补助92786万元。受全市财政政策调整影响，年初编制的上级补助收入不能预测编报，年度中新增补助均纳入调整预算，按照重庆市财政局《市对县直达资金监督管理办法》《市对县特殊转移支付资金管理办法》等要求，支出拟作如下调整：

——增加纯财力补助16328万元，拟安排用于全县财政供养人员市级补丁政策及调资晋级等人员待遇支出；

——增加上级专项补助92786万元，拟对应调增相应支出。

2.政府性基金预算上级补助收入增加4799万元。受全市财政政策调整影响，年初编制的上级补助收入不能预测编报，年度中新增补助均纳入调整预算，将增加的4799万元支出拟作如下调整：

——增加上级专项补助4799万元，拟对应增加相应支出。

（三）地方政府债券转贷收入增加。债券收入增加226900万元，分来源情况如下。

1.增加一般政府债券收入（一般公共预算）20000万元，增加专项政府债券（政府性基金预算）收入112000万元，拟安排用于教育、医疗、水利、老旧小区、城市管网、行政服务能力提升等相关方面。（具体安排见预算调整方案表6）。

2.增加地方政府债券再融资转贷收入94900万元（一般公共预算），拟安排用于偿还到期债劵本金。

（四）一般公共预算调入资金增加。从国有资本经营预算中调入2500万元到一般公共预算安排支出（分资金来源情况详见表9），拟安排用于三保支出（具体安排见预算调整方案表7）。

（五）国有资本经营预算收入增加。年度中已划拨部分经营性房产至国有企业，预计国有企业取得租金收入2500万元，国有资本经营预算收入从年初预算3068万元调整为5568万元，增加2500万元。

二、预算调整方案

根据上述事项，相应调整经县十八届人大第一次会议审查批准的预算。

（一）一般公共预算收支平衡情况

全县收入预算总计调整为538657万元，较年初预算增加226514万元。其中：县本级收入预算47522万元保持不变，税收减少7000万元，非税收入增加7000万元；转移性收入预算调整为491135万元，增加226514万元，主要是上级补助收入增

加109114万元，调入资金2500万元，新增一般债券转贷收入增加20000万元，地方政府债券再融资转贷收入增加94900万元。

全县支出预算总计调整为538657万元，较年初预算增加226514万元。其中：县级支出预算调整为426757万元，增加130214万元，主要是一般公共服务支出增加17362万元、社会保障和就业支出增加11978万元、节能环保支出增加14444万元、农林水支出增加31734万元、交通运输支出增加25649万元（其余变动详见附表）；转移性支出预算为111900万元，主要是上解市级支出17000万元、地方政府债务还本支出94900万元，较年初预算增加96300万元。

预算调整后，一般公共预算收支总体平衡。

（二）政府性基金预算收支平衡情况

全县收入预算总计调整为151964万元，较年初预算增加116938万元。其中：县本级收入预算27500万元保持不变；转移性收入预算调整为124464万元，增加116938万元，主要是上级补助收入增加4799万元、乡镇级上年结转收入合并结转增加139万元，债务转贷收入增加112000万元。

全县支出预算总计调整为151964万元，较年初预算增加116938万元。其中：县级支出预算调整为140725万元，增加116799万元，主要是城乡社区支出增加5539万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出增加112000万元；转移性支出预算调整为11239万元，增加139万元，主要是补助乡镇支出增加139万元。

预算调整后，政府性基金预算收支总体平衡。

（三）国有资本经营预算收支平衡情况

因年度中部分经营性房产产权转移至国有企业并预计将产生新的租金收益，全县收入调整为5568万元，较年初预算增加2500万元。其中：县本级收入调整为5500万元，增加2500万元；转移性收入保持不变。

全县支出调整为5568万元，较年初预算增加2500万元，其中：县本级支出保持不变；转移性支出调整为5000万元，增加2500万元。

预算调整后，国有资本经营预算收支总体平衡。

三、几个需要特别说明的情况

（一）关于收支平衡的特别说明。由于上级专款和定向转移支付变动情况尚不能完全确定，本次调整预算在不考虑上级专款和定向转移支付增减变化的基础上作预算平衡，上级专款和定向转移支付专款专用、对应安排支出不影响全县预算收支平衡。如在后续预算执行过程中，上级专款及定向转移支付变动而引起收支总量变动，我们将在城口县第十八届人民代表大会第七次会议上予以报告。

（二）统筹上级专项及存量资金盘活情况。按照《城口县存量资金管理办法》规定，结合年初支出安排情况，今年1-11月，共计统筹上级专项及盘活收回存量资金60518万元，其中：盘活上年结转结余3068万元，统筹上级专项预计结余资金20260万元及收回资金37190万元（具体见预算调整方案表8），全部安排用于全县财政供养人员待遇及乡村振兴等基本民生支出。此事项属支出结构调整，不影响收支总额变动。

（三）直达资金置换年初县本级财力情况。为保障全县财政供养人员待遇和基本民生支出需求，结合直达资金使用范围，通过安排直达资金置换年初用本级财力安排的支出1152万元，支出调整后腾退的县本级财力全部用于财政供养人员待遇等支出。此事项属支出结构调整，不影响收支总额变动。

（四）政府债务余额变动情况说明。截至10月31日，纳入财政部债务系统管理的债务为112.24亿元，其中：政府债务98.41亿元，政府隐性债务13.83亿元。按2022年地区综合财力50亿元测算，地区综合债务率为224.48%，区域债务风险处于橙色风险等级，债务风险总体可控，中长期债务还本付息压力大。2022年，我县需筹集债务还本付息资金13.39亿元（本9.79亿元，息3.6亿元），偿债率为26.78%，已超过20%的风险警戒线；付息率7.20%，逼近10%风险临界点。

附件：城口县2022年县级预算调整方案（草案）