城口县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告

—2022年1月在城口县第十八届人民代表大会第一次会议上

各位代表：

受县人民政府委托，现将《城口县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告》提请大会审查，并请各位政协委员提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们始终坚持稳中求进工作总基调，贯彻落实“五大”发展理念，深入推进财税管理改革，坚持实施更加积极有为的财政政策，持续深化供给侧结构性改革，着力做好“六稳”“六保”工作，全面完成了县十七届人大第五次会议、县十七届人大常委会第三十七次会议批准的预算及调整预算，各项财政工作有力有序推进。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况。2021年全县一般公共预算收入实际完成46138万元（税收收入完成27556万元，非税收入完成18582万元），同比增长3.61%，超额完成县十七届人大四次会议批准的收入计划。加上上级补助收入288314万元、地方政府债务转贷收入326289万元、调入预算稳定调节基金38200万元、政府性基金预算调入17000万元、国有资本经营预算调入1271万元和上年结转收入26820万元后，收入总计744032万元。

县十七届人大常委会第三十七次会议批准的一般公共预算总财力737018万元，预算执行中发生了6项变动，共增加财力7014万元：一是县本级收入超收1608万元；二是上级补助收入调减157万元；三是新增外债转贷收入2789万元；四是政府性基金预算调入增加1503万元；五是国有资本经营预算调入1271万元。

2.支出预算执行情况。全县一般公共预算支出完成366041万元（县本级311315万元，乡镇级54726万元），加上债券转贷支出314699万元、上解支出14054万元、补充预算稳定调节基金25700万元和结转下年支出23538万元后，支出总计为744032万元。

一般公共预算的支出安排情况具体如下：

新增财力7014万元全额安排预算稳定调节基金。

分支出功能科目执行情况如下：

—— 一般公共服务支出33222万元；

—— 国防支出83万元；

—— 公共安全支出12642万元；

—— 教育支出60657万元；

—— 科学技术支出586万元；

—— 文化旅游体育与传媒支出4077万元；

—— 社会保障和就业支出40452万元；

—— 卫生健康支出22162万元；

—— 节能环保支出25518万元；

—— 城乡社区支出6643万元；

—— 农林水支出102330万元；

—— 交通运输支出19319万元；

—— 资源勘探工业信息等支出1579万元；

—— 商业服务业等支出1747万元；

—— 自然资源海洋气象等支出3550万元；

—— 住房保障支出9587万元；

—— 粮油物资储备支出7万元；

—— 灾害防治及应急管理支出8367万元；

—— 其他支出1794万元；

—— 债务付息支出11715万元；

—— 债务发行费用支出3万元。

（二）政府性基金预算执行情况

城口县2021年政府性基金预算县本级收支平衡表

单位：万元

1.收入预算执行情况。县十七届人大常委会第三十七次会议批准的政府性基金预算总财力271820万元，预算执行中发生了2项变动，共减少财力15573万元：一是县本级收入超收2639万元；二是上级补助收入调减18212万元。

2.支出预算执行情况。全县政府性基金支出完成256247万元，其中县本级支出15825万元，加上上解支出1327万元，调出到一般公共预算17000万元、债务还本支出220000万元和结转下年支出2095万元后，支出总计256247万元。

分支出功能科目执行情况如下：

——社会保障和就业支出359万元；

——城乡社区支出13350万元；

——交通运输支出776万元；

——其他支出968万元；

——债务付息支出372万元；

（三）国有资本经营预算执行情况

1.收入预算执行情况。2021年实际完成3340万元，县十七届人大常委会第三十七次会议批准的国有资本经营预算总财力2900万元，预算执行中发生了1项变动，共增加财力440万元；国有资本经营预算收入超收440万元。

2.支出预算执行情况。全县国有资本支出3340万元，县本级支出总计2001万元，调出到一般公共预算1271万元，结转下年68万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2021年全县社会保险基金预算收支执行表

单位：万元

2021年全县社会基金收入总额74502万元，社保基金支出79860万元，使用以前年度结存资金5358万元。

这里需要特别说明的是，目前2021年的财政决算数据正在等待市级审核，结转及部分支出功能科目数据可能会有调整。相关变动情况我们将严格按照《预算法》的要求，在《2021年财政决算报告》中向县人大常委会报告。

（五）其他需要报告的事项

1.预算稳定调节基金相关情况。2020年决算办理设立的预算稳定调节基金38200万元已动用38200万元，2021年决算办理时通过盘活存量资金、调入政府性基金结余、收回单位未执行基本支出等措施安排25700万元，2021年末预算稳定调节基金总额25700万元。

2.预备费动用情况。2021年年初预算时县本级设立预备费4117万元，安排资金402万元用于抢险救灾、特殊困难群众物价补贴和抗疫相关支出。未动用预备费3715万元全额收回补充预算稳定调节基金。

3.政府债务余额及变动情况。2021年我县债券转贷收入53.35亿元，一般性债券1亿元。政府债务风险总体可控，但政府隐性债务规模较大，偿债能力较弱，风险不容忽视。

4.人大决议及审议意见落实情况。一年来，我们认真落实人大决议，严格执行县十七届人大五次会议、县十七届人大常委会第三十七次会议批准的预算和调整预算，认真办理县人大常委会提出的审议意见，严格落实人大决议。超额完成县十七届人大五次会议批准的收入计划，土地出让收入等基金收入较年初预算增加1.16亿元，争取试点县债券转贷收入49亿元。

5.2021年财政工作开展情况

一是坚定不移培植财源税源。强化企业扶持，积极主动配合营商环境打造，抓好骨干企业、骨干税源的保护、巩固；在脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接中，用财政资金支持优势产业、优势企业，培植产业集群、企业集群，做好农文旅融合发展，培育新的税源。同时，争取到试点债券区县资格，取得债券转贷收入49亿元，全口径为财政减少付息支出15亿元；盘活存量资金、变现存量资产，财力总量不断壮大。

二是坚定不移狠抓收入征管。从6月份起，每月组织召开财政预算收支执行专题会，研判收支形势，研究减收弥补措施，建立预算收入按月通报机制，进一步压实收入征管单位的征管责任。同时，依法清缴欠税欠费，督促收入征管部门全面清理欠税欠费情况，摸清欠税欠费家底。针对每笔欠缴税费的特点，制定不同的催收方式。将重庆市崇扬房地产开发有限公司、阳光水岸、水晶郦城等欠缴的税费依法纳入法院强制执行范围，争取其资产处置收益偿还重庆银行贷款后，优先缴纳税费。县城乡建委、县规划自然资源局等收入征管部门多次发函，催收房地产企业欠缴的非税收入。

三是坚定不移强化国资管理。我县坚决贯彻《进一步深化城口县国有企业改革方案》等14个文件及规章制度，进一步完善国资国企改革政策体系和监督管理体系。通过改革支持国有企业做大做强，规范国有资产变卖处置程序，加强收入管理，国有资本经营收入均衡入库。从当前清理锁定的国有资源及经营性国有资产情况看，全县主要资源资产短期能完善产权变现的房屋、土地、门市、矿产资源等可变现价值约为24亿元。

四是坚定不移盯紧资金绩效。建立支出按月通报和约谈机制，每月通报支出进度排名，每月约谈连续两月排后3名单位的主要领导。由县政府督察室牵头，开展落实政府过“紧日子”、国有资产产权办理和财务管理三个专项检查，督促预算单位严格落实政府过“紧日子”十条举措，进一步强化国有资产管理，压实预算单位的财政财务管理责任。同时，抓好追踪问效促管理。出台《城口县县级部门整体绩效管理办法（试行）》《城口县县级政策和项目预算绩效管理办法（试行）》，健全部门整体绩效、政策项目绩效共性指标体系。加强2021年预算绩效管理，完善项目资金绩效目标编制，完成2020年重点绩效评价任务。以目标编制和重点评价为抓手，扎实开展财政资金的追踪问效工作，督促预算单位强化财政财务管理工作，提高财政资金使用绩效。

五是坚定不移防范财政风险。全力做好存量债务化解责任落实，坚决压实县政府债务领导小组办公室明确的年度化债责任，开展债务化解情况专项检查，约谈并通报债务化解进度偏慢的责任单位。统筹好债务化解与新增政府债券、上级专项安排的关系，多渠道筹集资金，确保年度化解计划100%完成。同时，全力做好支出结构调整和市级资金统筹工作。严格执行《关于开展转移支付统筹试点的通知》《城口县财政存量资金管理办法》，扎实开展支出结构调整和市级资金统筹工作。累计筹集资金5.28亿元，足额保障了2021年公务员月考核、2020年公务员目标考核奖、2020年事业人员超额绩效工资和2020年离退休人员健康休养费；按人均1.2万元预发2021年事业人员超额绩效工资；按人均2万元预发2021年离退休人员健康休养费；市级出台的财政供养人员地方补丁政策已足额保障。严格落实城乡低保、特困供养、退役优抚等特殊困难群体的待遇提标政策，切实兜牢“三保”底线。统筹安排各类专项和新增政府债券，严格财政资金调度，确保脱贫攻坚、旅游发展、城市建设、交通会战、教育基础设施等重点项目序时推进，全力以赴保障县委重大决策落地实施，全力以赴稳增长、强“三保”、保重点、促发展、防风险，较好完成了年度财政工作任务，有力促进了县域经济持续稳定健康发展。

六是坚定不移深化财政改革。疏通“三个堵点”，推动制度笼子“更严实”。聚焦“激励不够不想抓”问题。深化“乡财县管乡用”机制改革，完善乡镇（街道）财政财务管理体系，明确乡镇（街道）主体责任、县财政局全面监督责任、行业管理部门协助责任，维护乡镇（街道）财政自主权，调动其积极性。完善激励机制，设置激励性转移支付、返还性收入补助，引导乡镇挖掘财源、培植税源，并按一定比例返还相关收入，提升乡镇财力保障水平。2021年，两项共计转移支付1500万元，专项用于乡镇运转经费。聚焦“队伍不稳不好抓”问题。建立会计委派制度，在资金所有权、管理权和使用权不变情况下，由县级财政统一选用乡镇财政办工作人员，委派到乡镇财政办工作，统一保障委派人员工资待遇，并将工作调整、岗位设置、职级晋升等收归县级财政统一管理，确保乡镇财政管理队伍稳定。同时，建立常态横向+纵向交流培训机制，每年乡镇财政办工作人员定期轮岗，针对性选择部分财政办工作人员到局内业务科室顶岗学习，开设基层财政人员业务培训班，每周五、周六、周日组织专题培训，切实提升财政办工作人员工作能力和适应能力。聚焦“延伸不够无力抓”问题。创新“村财委托乡代理”机制，扎实推进村民委员会财务管理规范试点工作，分类明确村（社区）财务报账员、村（居）民委员会主任、村（居）务监督委员会、乡镇财政办会计、乡镇财政办出纳、村（居）民委员会等6类管理主体职责，强化乡镇（街道）审核责任、村级财务公示责任，完善授权支付为主、直接支付为辅的国库集中支付模式，规范资金使用，做到村务民晓、村财乡理。目前，村级财务管理自评192个，其中，自评结果优秀157个，自评结果合格34个。

二、2022年预算（草案）

2022年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记对重庆提出的系列重要指示要求，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，坚持生态优先绿色发展理念，坚持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接统揽经济社会发展，以推动高质量发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，全面落实好更加积极有为的财政政策，坚持深化财政预算管理改革，健全完善 “规范透明、标准科学、约束有力、讲求绩效”的现代财政预算管理制度，坚持落实好政府过“紧日子”系列要求，坚持重点突出、增收节支、精打细算、有保有压的基本原则，全力支持县委落实“六稳”“六保”工作任务，全力服务好县域经济社会发展大局，确保2022年财政经济平稳运行。

（一）城口县2022年财政收支预算情况

1.全县一般公共预算收支情况。2022年全县一般公共预算收入312143万元，其中：县级收入47522万元，上级补助收入199863万元，调入资金13000万元，动用预算稳定调节基金25700万元，上年结转26058万元。全县一般公共预算支出312143万元，其中，县级支出296543万元，上解支出15600万元。

2.全县政府性基金预算收支情况。2022年全县政府性基金预算收入35026万元，其中：县级收入27500万元，上级补助收入5431万元，上年结转2095万元。全县政府性基金预算支出35026万元，其中，县级支出23926万元，上解支出600万元，调出资金10500万元。

3.全县国有资本经营预算收支情况。2022年全县国有资本经营预算收入3086万元，县级收入3000万元，上年结转86万元。对应安排县本级支出586万元，调出到一般公共预算2500万元。

（二）城口县2022年县本级预算草案

1.一般公共预算收支草案

（1）收入项目预算。县本级一般公共预算收入预计47522万元，同比增长3%，其中：税收收入28383万元，同比增长3%；非税收入19139万元，同比增长3%。加上上级补助收入199863万元，动用预算稳定调节基金25700万元，调入政府性基金10500万元，调入国有资本经营预算2500万元和上年结转支出23538万元后，收入总计309623万元。

（2）支出项目预算。县本级安排支出276561万元，加上补助乡镇（街道）转移支付支出21000万元、上解支出15052万元，支出总计309623万元。

分支出功能科目安排明细如下：

——一般公共服务支出16056万元；

——国防支出320万元；

——公共安全支出7195万元；

——教育支出46788万元；

——科学技术支出787万元；

——文化旅游体育与传媒支出2207万元；

——社会保障和就业支出38932万元；

——卫生健康支出17125万元；

——节能环保支出853万元；

——城乡社区支出25597万元；

——农林水支出58378万元；

——交通运输支出20295万元；

——资源勘探工业信息等支出1944万元；

——商业服务业等支出2221万元；

——自然资源海洋气象等支出1750万元；

——住房保障支出3967万元；

——粮油物资储备支出17万元；

——灾害防治及应急管理支出3107万元；

——其他支出632万元；

——债务付息支出22200万元；

——预备费3200万元；

——转移性支出36052万元（补助乡镇街道21000万元，上解支出15052万元）；

2.政府性基金预算收支草案

（1）收入项目预算。县本级政府性基金预算收入预计完成27500万元，加上到位上级专项补助收入5431万元和上年结转2000万元后，收入总计34931万元。

（2）支出项目预算。按照政府性基金以收定支原则，2022年政府性基金预算支出拟安排34931万元。

分支出功能科目安排明细如下：

——文化旅游体育与传媒支出45万元；

——社会保障和就业支出2779万元；

——城乡社区支出10487万元；

——农林水支出779万元；

——交通运输支出1215万元；

——卫生健康支出485万元；

——节能环保支出71万元；

——其他支出465万元；

——债务付息支出7600万元；

——上解支出600万元；

——调出资金10500万元。

3.国有资本经营预算收支草案

（1）收入项目预算。县本级收入3086万元，其中：利润收入1500万元，其他国有资本经营预算收入1500万元，上年结转86万元，无其他转移性收入，收入总计3086万元。

（2）支出项目预算。县本级支出586万元，国有资本经营预算调出到一般公共预算2500万元，支出总计3086万元。

4.社保基金预算（草案）。社保基金预算由市级财政统一编制，县级财政不单独编报。

5.其他需要报告的事项

（1）政府采购预算。2022年全县政府采购预算13577万元，主要为各级医疗卫生机构的医疗设备购置和部分单位添置急需的设施设备。

（2）政府购买服务预算。2022年全县购买服务预算19181万元，主要为全县行政事业单位开展网络信息、软件维护、项目预决算委托评审等由社会中介提供服务的支出事项。

（3）政府债务余额及还本付息支出安排情况。2022年还本付息支出总额预计3.11亿元，其中本金0.13亿元，付息2.98亿元。目前市级尚未下达我县2022年债务限额和新增债券转贷额度，暂时无法报告相关情况，待市级下达后，我们将严格按程序向县人大常委会报告。

（4）重大政策和重点项目等绩效目标。158个预算单位编制整体绩效目标。

三、2022年重点工作

2022年我们将认真贯彻落实县委县政府的决策部署，坚决顶住“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力，牢牢把握“稳字当头、稳中求进”主基调，稳健实施积极的财政政策，更加注重政策的效益性、可持续性，从6个方面的工作发力，打开2022年新局面。

（一）立足财源育动力，多措并举助发展。一是对标对表中央、市级各类减税、降费纾困政策要求，实施新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业等的支持力度，助力企业复工复产、增资投产。二是适度超前开展基础设施投资，改善营商环境，焕发经济活性，增加本地税收。三是引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持力度，有机融合跨周期和逆周期的经济调控举措，进一步扩大内需，增强县域发展内生动力。

（二）立足征管强举措，多向发力稳收入。把收入征管作为工作重点，不断加强财税征管力度。一是坚持以组织收入为中心，全面落实征管责任制，重点加强建筑安装业、房地产业、交通运输业等流动性强的难点税源监管，严格税务登记手续和发票管理，强化涉税信息反馈结果运用，规范市场税收秩序。二是加强重点税源的监督管理，严肃查处擅自减免、缓征、少征等违规行为，大力回收陈欠，确保各项财政收入应收尽收。通过严格税收执法，加大税收政策宣传、纳税申报服务和税务评估稽查力度，严厉查处税收违法违规案件，坚决杜绝有税不收、越权减税行为，有效堵塞征收漏洞。三是不断完善征管体制，加强对罚没收入、行政性收费以及政府性基金等非税收入和契税的征收管理。

（三）立足向上争投入，全力以赴做增量。一是认真研究、分析上级资金分配政策，保持随时“在线”状态主动对接重点工作和重要政策调整方向，进一步提升项目适配度、资金匹配度，进而加大资金及政策争取力度。二是把“向上争取”作为努力方向，与市级行业主管部门充分沟通汇报，积极反映我县财政的实际困难，千方百计恳请市级在财力性转移支付、新增债券及专项资金安排方面给予特殊支持，确保转移支付有增不减、财力总量稳中有升。三是进一步强化部门协同、单位配合，根据职能职责细化项目、资金等投入争取任务，严明奖罚机制，进一步调动相关单位主动性、积极性，营造争相为城口建功、为人民谋福、为发展助力的良好氛围。

（四）立足创新强统筹，综合施策再优化。把盘活资金作为创新手段，优化结构加强统筹力度。一是全力调整支出结构。坚决打破专项资金安排固化格局，抓好专项扶贫、乡村振兴衔接、耕地指标跨省交易、林业改革发展、车购税补助等专项资金安排与县级重点项目、存量政府债务消化和“三保”支出的统筹力度，进一步修正不可持续的支出，退出无效和低效的支出，切实增强县级财政的资金统筹与支出保障能力。二是全力抓好资金统筹。坚决落实《城口县存量资金管理办法》，坚持“能盘尽盘、能统尽统”工作思路，千方百计抓好困难财力争取、市级资金统筹、存量资金盘活、政府性基金及国有资本经营预算调入等可供财力筹集工作，切实增强县级财政的“三保”保障能力。三是切实抓好国库库款管理。切实做好同市级国库的沟通衔接，全力争取上级补助及时足额拨付到位。落实好工资专户制度，确保工资性支出及困难群众保障资金充足。严禁直接或变相借用国库资金，加大国库借款的清理收回力度，确保国库库款充盈、调度有序。

（五）立足改革添活力，强基固本促规范。把预算管理作为主要方法，持续深化财税体制改革。认真学习《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和新《预算法》，增强预算的法律意识，坚持依法理财。不断完善预算管理办法，深化预算管理制度改革。一是推进一体化预算管理，完善政府预算体系。从2022年起，通过财政部开发的一体化预算管理信息系统编制预算，提升预算编制的完整性、科学性、严谨性。二是加大预算公开力度，着力打造透明预算。所有财政资金信息要向社会公开，预算执行中，通过调整预算或上级安排的各类资金使用情况全部予以公开。进一步细化公开内容，公开部门职能、机构设置情况等说明性内容，切实增强可读性，不断提高预算透明度。三是严格控制行政成本，推进节约型政府建设。“三公”经费预算按照“零增长”的原则编制，重点控制公务接待、公车运行、会议、差旅等支出，将各类财政资金安排的“三公”经费、会议费全部纳入预算管理，杜绝超预算或无预算支出，切实降低行政运行成本，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。四是加强地方政府性债务管理。按照《国务院关于地方政府性债务管理的意见》精神，加强债务管理，建立科学有效的偿债机制，严防债务风险。五是创新财政财务管理方式。全面撤销单位实有资金账户，深入推进部门代管资金管理制度。全面推进公务卡管理，建立支出计划与使用规范同步审核制度，全面提升单位财政财务管理水平。全面推进乡财县管，不断循环壮大财政专业技能人才库。

（六）立足绩效重评审，靶向发力出效益。把绩效管理作为关键环节，强化目标导向，提升资金效益。一是重点关注财政资金绩效自评。进一步加大绩效自评审核、通报及考核，倒逼相关单位提高绩效自评质量。二是逐步实现预算绩效管理信息化。通过全国财政一体化平台，实现预算绩效评价信息化，科学开展预算绩效管理工作，提升工作效能。三是探索推进财政收入绩效管理工作，纵深推进重大政策和重大项目绩效评价。加大脱贫攻坚衔接乡村振兴项目绩效管理和跟踪评价力度，形成衔接资金长效管理机制。系统建立生态效益评价体系，切实管好用好生态绿色资源。四是坚持全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理理念，落实好绩效目标与预算同步批复下达、绩效目标执行与预算执行“双监控”、财政政策与项目绩效评价全覆盖工作机制。扎实开展单位绩效自评与财政重点评价工作，完善绩效评价结果与预算安排挂钩办法，建立绩效评价结果向人大和社会公开机制，千方百计提高财政资金的使用效益。五是建立完善绩效结果反馈整改机制，将绩效情况与下年度预算安排挂钩，形成反馈、整改、提升的良性循环。

各位代表！做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。全县财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，坚持和加强党的全面领导，全面落实“两点”定位、“两高”、“两地”目标和“四个扎实”要求，在县委县政府坚强领导下，全面落实好更加积极有为的财政政策，进一步解放思想、坚定信心、扎实工作，统筹各种有利因素，采取更加科学有效的措施，攻坚克难，完成各项财政工作目标，为城口经济社会的快速发展发挥新的、更大作用！