重庆市城口县财政局（本级）

2023年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.起草全县财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计管理等方面管理办法和制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和乡镇、街道财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟订全县宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议。拟订县与乡镇街道、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。参与研究全县金融和融资政策。

4.管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任。负责编制县级年度预决算草案，组织执行县级年度预算。受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

5.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督县级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织实施全县政府财务报告的编制管理工作。

7.组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

8.负责牵头汇总编制全县国有资产管理情况报告。受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县国有资产管理情况、行政事业单位国有资产管理情况、企业国有资产管理情况和金融资产管理情况。组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责公共资源的统计、分析。

9.负责审核和汇总编制县级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取县级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。受县人民政府委托，履行出资人职责，负责督促国有企业落实保值增值责任。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。参与拟订县级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。承办农村税费综合改革领导小组的具体工作。

11.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

12.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。归口管理全县政府外债，负责全县利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

13.研究建立本县财政支出绩效评价制度和评价体系；反映财政收支管理中的重大问题；研究提出加强财政管理的政策性建议。

14.负责管理全县会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度，加强全县会计从业人员管理。

15.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

16.承担应急救援相关职责。

17.将原县公管办承担的政府采购审批等行政职能由县财政局承担。将原县非税收入征收管理局承担的拟订政府非税收入管理政策和制度等行政职能划入县财政局；原县国有资产管理办公室承担的制定国有资产管理规章制度、制定行政事业单位国有资产配置标准、负责资产配置事项审批、负责国有资产收益的监督管理、负责资产财务报表汇总上报及统计分析等行政职能划入县财政局；县国库集中收付管理局承担的实施国库集中收付、实施会计监督等行政职能划入县财政局。

18.承办县委、县政府交办的其他事项。

（二）机构设置

城口县财政局（本级）设7个职能科室：办公室（应急管理办公室）、综合科（政府采购管理办公室）、预算科（乡镇财政管理科）、国库科、行政和社会保障科、农业农村和产业发展科、经济建设和债务管理科。

从预算单位构成看，纳入本部门2023年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市城口县财政局机关、重庆市城口县非税收入征收事务中心2个单位。

二、单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计1356.42万元，支出总计1356.42万元。收支较上年决算数增加25.82万元，增长1.94%，主要原因是本年新招录乡镇事业人员，待遇及相关费用增加，运转类项目增加。

2.收入情况。2023年度收入合计1355.99万元，较上年决算数增加41.07万元，增长3.12%，主要原因是本年新招录乡镇事业人员，待遇及相关费用增加，运转类项目增加。其中：财政拨款收入1355.99万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余0.43万元。

3.支出情况。2023年度支出合计1356.42万元，较上年决算数增加26.25万元，增长1.97%，主要原因是本年新招录乡镇事业人员，待遇及相关费用增加。其中：基本支出827.18万元，占60.98%；项目支出529.24万元，占39.02%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数减少0.43万元，下降100.00%，主要原因是上年结转结余资金于今年实现支出，本年收支平衡，无结转结余资金。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1355.99万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加258.73万元，增长23.58%。主要原因是一般公共预算收入增加，其他资金收入减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入1355.99万元，较上年决算数增加258.73万元，增长23.58%。主要原因是本年运转类项目增加。较年初预算数增加221.31万元，增长19.50%。主要原因是人员增减变动工资待遇调整以及保运转类项目预算调整。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出1355.99万元，较上年决算数增加258.73万元，增长23.58%。主要原因是本年保运转类项目支出增加。较年初预算数增加221.31万元，增长19.50%。主要原因是人员增减变动工资待遇调整以及保运转类项目预算调整。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是一般公共预算支出收支平衡。

4.比较情况。本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出1134.12万元，占83.64%，较年初预算数增加243.62万元，增长27.36%，主要原因是人员增减变动工资待遇调整以及保运转类项目预算调整。

（2）社会保障与就业支出140.27万元，占10.34%，较年初预算数减少15.92万元，下降10.19%，主要原因是人员退休社保等支出减少。

（3）卫生健康支出24.88万元，占1.83%，较年初预算数减少4.38万元，下降14.97%，主要原因是人员退休医疗等支出减少。

（4）住房保障支出56.73万元，占4.18%，较年初预算数减少2.00万元，下降3.41%，主要原因是人员退休公积金等支出减少。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

     2023年度一般公共财政拨款基本支出826.75万元。其中：人员经费754.95万元，较上年决算数增加19.10万元，增长2.60%，主要原因是部分绩效奖金等待遇结算，人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等支出。公用经费71.80万元，较上年决算数减少61.02万元，下降45.94%，主要原因是严格落实政府过“紧日子”的相关要求厉行节俭，公用经费减少。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等支出。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计11.66万元，较年初预算数增加5.66万元，增长94.33%，主要原因是本年公务用车运行维护费增加。较上年支出数增加4.24万元，增长57.14%，主要原因是本年公务用车运行维护费增加。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本部门未发生生因公出国（境）费用、公务车购置费支出，与上年相同。

公务车运行维护费10.74万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃油费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数增加5.74万元，增长114.80%，主要原因是实际工作需要，因公出行事项增加。较上年支出数增加5.74万元，增长114.80%，主要原因是实际工作需要，因公出行事项增加。

公务接待费0.92万元，主要用于接待上级部门、其它市级部门来局检查调研、招商引资接待等。费用支出较年初预算数减少0.08万元，下降8.00%，主要原因是厉行节俭，严格控制公务接待费。较上年支出数减少1.50万元，下降61.98%，主要原因是厉行节俭，严格控制公务接待费。

（三）“三公”经费实物量情况

2023年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待20批次150人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本单位人均接待费61.32元，车均购置费0万元，车均维护费5.37万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出1.24万元，较上年决算数减少1.26万元，下降50.40%，主要原因是会议支出事项较少，费用支出减少。本年度培训费支出1.63万元，较上年决算数减少0.87万元，下降34.80%，主要原因是培训支出事项较少，费用支出减少。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本单位机关运行经费支出71.80万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费等维持部门正常运转经费开支。机关运行经费较上年支出数减少61.02万元，下降45.94%，主要原因是严格落实政府过“紧日子”的相关要求厉行节俭。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2023年度本单位政府采购支出总额21.28万元，其中：政府采购货物支出13.48万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出7.80万元。授予中小企业合同金额12.87万元，占政府采购支出总额的60.49%，其中：授予小微企业合同金额12.87万元，占政府采购支出总额的60.49 %。主要用于采购机房建设相关设备以及打印机、电脑等办公设备。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，我单位对8个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金529.24万元。从评价情况来看，项目立项较为规范，绩效目标明确，预算编制合理，管理科学规范，资金到位及时，总体完成情况较好，有力保障了我县各项财政信息系统的正常运转，各项目基本达到预期绩效目标。

（二）单位绩效评价情况

我单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况

市财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

  六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

     （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

     （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-59222522

备注：1.本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度取得的各项收入情况。
2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度各项支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：本表反映单位本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。本单位无政府性基金收支，故本表无数据。

 

备注：本表反映单位本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本单位无国有资本经营收支，故本表无数据。

备注：1.本表反映单位本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数为包括本年度财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。