城口县2024年度财政预算执行及其他财政 收支审计查出问题整改情况的公告

城口县审计局

审计结果公告

2026年1号

重庆市城口县审计局

关于城口县2024年度财政预算执行及其他财政

收支审计查出问题整改情况的公告

县委县政府高度重视审计查出问题的整改工作，县委审计委员会、县政府主要领导多次召开专题会议研究部署审计整改工作，强调要深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，准确把握新时代审计工作的战略定位和使命任务，严格对照县十八届人大常委会第28次会议相关审议意见，压紧压实整改单位主体责任，健全完善整改工作机制，逐项落实整改措施，审计工作报告反映问题按整改要求有力有序推进。

一、审计查出问题的整改情况

（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况

1. 关于预决算编制不规范方面的问题。一是相关单位已印发文件，确保将预算细化具体项目，切实发挥财政资金绩效等方式完成整改；二是县财政局已督促相关单位做好部门决算、账务处理等常态化工作，并组织开展业务培训，提高账务核算质量。

2. 关于重点专项支出绩效管理不到位的问题。一是相关单位已督促加快项目资金支付进度，后续将持续督促项目单位加快建设进度，提高资金使用效率。二是相关单位已退回多申报的专项资金。三是县政府通过召开整改工作推进会，县发展改革委、县财政局等主管部门印发相关文件，督促各责任单位切实履行整改主体责任，强化数据填报管理，并对责任单位进行约谈，责令加强项目监管，严格落实项目变更审批流程。四是后续加强日常监督工作，做好专项督查。

3. 关于银行账户管理方面的问题。相关单位已出台文件，进一步贯彻落实“简政放权、放管结合、优化服务”的改革精神，同时已完成银行账户备案管理审批工作。

（二）县属部门（单位）预算执行审计查出问题的整改情况

1. 关于民政兜底保障政策执行不到位的问题。一是有关单位已收回多发放补贴。二是相关单位建立了数据共享机制，适时共享数据，同时加大政策宣传力度，确保政策及时兑现。

2. 关于财政资金管理使用不到位的问题。后续将持续加大催收力度，该问题为分阶段整改，目前尚在整改期内。

3. 关于违反中央八项规定精神及过“紧日子”要求的问题。一是相关单位已制定单位办公用品采购、设备使用管理细则，减少非必要、非刚性支出。二是相关单位已明确行政与下属单位费用边界，避免类似问题再次发生。三是通过自查清理单位公务车辆情况，依据车辆类别、运行费用来源等事项建立分类台账，严格支出事项审核、规范会计核算等方式避免类似情况再次发生。已将违规占用的车辆返还相关单位。

4. 关于存量资金统筹管理不到位的问题。已将转移的结转结余资金退回，建立定期核查、督办机制。

（三）重大项目审计查出问题的整改情况

    1. 城镇老旧小区改造专项审计调查查出问题的整改情况。一是关于改造规划安排不科学方面的问题。建立符合改造范围且还未实施改造的老旧小区台账。将符合改造条件的老旧小区纳入了2025年改造任务。

2. 关于项目建设管理不到位方面的问题。一是已进一步明确老旧小区改造范围及要求，并在“十五五”老旧小区改造规划中提高编制精准性、复核准确性，避免将不符合条件的改造对象纳入改造范围。二是进一步明确老旧小区。严格落实“申报即承诺、承诺必兑现”原则。三是通过开展招投标专项整治行动、印发提醒函等方式督促各单位规范项目发包程序，改造项目发包均采用公开招投标方式进行。四是已完成账务调整，下游班组应退款项已全部追缴到位。

3. 环境监测实验楼及综合楼建设工程竣工决算审计查出问题的整改情况。一是组织各县属国有企业对近五年来政府投资项目结算内审情况全面开展自查排查，并“举一反三”建立项目结算清理自查整改台账。二是已完善项目建设管理相关制度，并在今后的项目建设中将按基本建设程序加强管理。三是相关单位已在竣工结算价款中将未按设计实施的内容进行核减，并对监理单位进行约谈、责令检测单位作出书面说明。

（四）重点民生资金审计查出问题的整改情况

1. 关于农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计查出的问题。一是已督促相关学校将营改资金归垫至食堂专户。二是已统一组织实施公办学校食堂大宗食材集中采购工作，确保食品安全监管责任落地落细落实，织牢食品安全防护网。

2. 关于高标准农田建设相关资金审计查出的问题。一是已明确管理责任，确保建成高标准农田持续正常运行、长期发挥作用，提高农田建设资金使用效益。二是通过建立健全协同机制，强化各相关部门沟通衔接、数据共享工作，确保今后高标准农田建设项目选址符合政策要求。

3. 关于林业专项资金审计查出的问题。严格按照专项资金用途进行使用。剔除不符合发放范围的地块面积，终止了退耕还林合同，并停止兑现退耕还林延长期补助。

4. 关于乡村振兴重点帮扶乡镇相关政策落实和资金审计查出的问题。一是已通过委托会计师事务所对该合作社的账务处理、资产状况、项目资料进行盘点、清理等方式推动整改，该问题为分阶段整改，目前尚在整改期内。二是相关乡镇已按“四个一批”要求，按程序对资产分类进行处置淘汰，并强化项目后续管理，提升资金使用绩效。三是组织各村集体经济组织向人民法院提起诉讼并申请强制执行的方式，追索集体资金。四是已退回虚增集体收益并核减对计提管理人员报酬。

（五）国有资源资产管理审计查出问题的整改情况

1. 关于行政事业性国有资产审计查出的问题。一是已对少计漏计固定资产进行补登记并完善资产管理制度，定期开展资产清查盘点，确保账实相符。二是已通过出租的方式将房屋资产进行盘活利用。

2. 关于国有自然资源资产审计查出的问题。一是已按期修复因工程损毁的污水管网并纳入日常运维，相关乡镇已建立污水处理设施季度巡查机制。二是已协助企业办理设施农用地备案手续，确保用地合法合规。

二、下一步工作打算

目前还有部分问题尚未到整改期限，需要持续推进整改，县审计局将紧盯尚在整改期内的问题，强化分类督导，采取针对性工作措施，持续加大整改攻坚力度，直至问题销号清零。一是聚焦重点难点问题，各被审计单位深入查找问题根源，认真分析研究，积极推动源头治理。二是加强跟踪检查督办，县审计局适时开展“回头看”，不断巩固审计整改成果，坚决防止问题反弹回潮。三是落实审计整改刚性约束，用好联合惩戒和通报约束措施，坚决杜绝敷衍整改、虚假整改，确保按时按要求完成整改任务。