城口县2022年度财政预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况结果公开

日期：2024-03-06

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城口县审计局

审计结果公告

2024年1号

重庆市城口县审计局

关于城口县2022年度财政预算执行及其他财政

收支审计查出问题整改情况的公告

县委县政府高度重视整改工作，县委审计委员会、县政府主要领导多次召开专题会议研究部署审计整改工作，将审计问题整改纳入审计问题清单管理，加强清单问题归集发布，被审计单位切实履行整改第一责任人主体责任，县审计局积极督促问题整改落实，将审计整改成果纳入各单位晒马比拼考核。

一、审计查出问题的整改情况

（一）县级财政预算执行及决算草案审计整改情况

查出主要问题23个，完成整改12个，11个正在持续整改。

1.防范化解财政风险不到位的问题。一是财政收入组织不到位。相关单位已通过书面催缴通知书、短信、电话等多种方式催缴追收土地出让金，下一步将通过司法途径解决。二是政府债券资金管理不到位。行业主管部门已督促相关单位加快个别新增专项债券资金项目建设进度，目前工程已全部完工，竣工相关资料正在办理中。

2.预算编制及执行不到位的问题。将加强责任监管，督促预算单位准确完整编制政府采购预算并严格执行，进一步规范预算编制管理，确保数据完整。

3.财政资金管理不规范的问题。一是相关单位已在审计期间进行代发户销户。二是行业主管部门已督促相关单位及时收回借款。

4.财政决算草案编制不规范的问题。将加强部门决算填报培训工作，严格按照全口径编制决算，全面、真实地反映部门的收支状况，并按要求全面公开部门决算数据。

（二）县级部门预算执行审计整改情况

查出主要问题29个，完成整改29个。

一是对2022年度预算编制及执行不到位，决算草案编制不规范、不完整等已既成事实的问题，相关单位将在今后加强管理，同时县财政局将加强督促检查力度。二是财政财务管理不到位的问题，相关单位已将应缴未缴非税收入123.06万元上缴县财政。三是项目管理不到位的问题，涉及单位已补齐相关合同要件。

（三）乡镇财政决算审计整改情况

2022年结合经济责任审计查出主要问题21个，完成整改21个。

一是决算编报数据不准确、“三公”经费、政府采购年初预算编制不完整，造成超预算支出等已既成事实的问题，乡镇（街道）今后将加强管理，同时县财政局将加强督促检查力度。二是财务制度执行不规范的问题，相关乡镇（街道）今后将加强财政财务管理，并对相应账务进行了调整。三是固定资产未记账或账账不符的问题，相关乡镇（街道）已进行了调账处理。四是垫缴非税收入、廉租房租金未及时上缴财政的问题，相关乡镇（街道）已将资金缴回县财政。五是超标准发放工资津贴的问题，相关乡镇（街道）已及时收回。

（四）国有资产管理审计整改情况

查出主要问题14个，完成整改14个。

结合经济责任审计开展了1个国有企业2021年度财务收支审计。一是资产管理制度执行不到位的问题，该公司已完善资产管理制度并对公司所有资产进行了全面盘点，将盘亏资产按照国有资产处置要求完善报批手续。二是财务制度执行不到位的问题，该公司已及时组织公司财务人员学习基本建设相关财务制度，进一步加强会计核算业务培训并调整了相关会计科目。

（五）政府投资项目审计整改情况

查出主要问题20个，完成整改20个。

一是建设程序执行不严、招投标管理不到位的问题，部分工程建设用地规划许可超期失效、招标文件编制不严谨等既成事实问题，建设单位将在今后的项目管理过程中严格按照工程项目管理制度执行。二是财务管理不规范的问题，涉及的项目已将多计、重复列支的待摊费用进行调账整改。三是建设管理不到位的问题，建设单位将持续加强合同管理，严格履行技术规范程序。四是工程造价控制不严的问题，涉及的项目已将多计的工程结算价款进行了核减。

下一步，我们将按照《重庆市人大常委会关于加强审计查出问题整改情况监督的决定》要求，提高政治站位，持续加强对审计整改的跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效，推动问题整改落实到位。

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