城口县审计局

审计结果公告

2023年1号

重庆市城口县审计局

关于城口县2021年度县级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的公告

（2023年1月31日公告）

县委、县政府高度重视整改工作，县委审计委员会、县政府主要领导多次召开专题会议研究部署审计整改工作，积极开展专项整改“回头看”，逐项分解任务，分类施策，持续推动审计整改落地见效。

    一、审计整改工作总体情况

县委、县政府坚持把审计整改作为提升治理效能、防范化解风险、促进高质量发展的有力抓手，巡察机构将审计问题整改落实纳入巡察内容，县审计局组成专项督查检查组督促整改落实，被审计单位认真落实审计整改主体责任，推动审计整改取得阶段性成效。2021年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的109个问题，已完成整改106个，整改率97%；要求持续整改的3个，均制定了整改措施和计划。

    二、审计查出问题完成整改情况

    （一）县级财政预算执行及决算草案审计整改情况。

    查出主要问题17个，完成整改16个，1个正在持续整改。

一是财政组织收入不到位的问题。相关单位通过制定出台文件，加大催收力度等方式上缴财政收入5424.03万元。二是政府债务管控不到位的问题，审计期间被审计单位已整改。三是预算编制及执行不到位的问题，相关单位通过改进预算管理措施，加快项目实施力度完成整改。四是财政资金管理不规范的问题，相关单位正在积极协调解决，将持续整改。五是财政决算草案编制不完整的问题。县财政局将加强部门决算填报培训工作，严格按照全口径编制决算，全面、真实地反映部门的收支状况，并在部门决算公开时，全面公开部门决算数据。   

    （二）县级部门预算执行审计整改情况。

    查出主要问题29个，完成整改29个。

一是对2021年度预算编制及执行不到位，决算草案编制不规范、不完整等已既成事实的问题，相关单位将在今后加强管理，同时县财政局将加强督促检查力度。二是部分单位应缴未缴利息收入25.96万元的问题，相关单位已将利息收入上缴县财政。三是对未按规定清理银行账户，个别单位账实不符的问题，相关单位已组织专人进行了清理并注销了账户，同时将账户余额上缴县财政。

    （三）乡镇（街道）财政决算审计整改情况。

    查出主要问题16个，完成整改16个。

一是对乡镇（街道）决算编报不真实、不完整，预算管理存在薄弱环节等已既成事实的问题，相关单位今后将加强管理，同时县财政局将加强督促检查力度。二是对利息收入、专项结余资金未上缴县财政25万元的问题，相关单位已将资金缴回县财政。三是固定资产未记账或账账不符的问题，相关单位已进行了调账处理。四是项目管理不到位，项目未发挥预期效益，部分股权化项目存在资金损失风险的问题，相关单位正通过引进新的经营主体、启动法律诉讼程序等方式盘活项目，尽量将资金损失降到最低。

    （四）国家重大政策措施落实审计整改情况。

    查出主要问题15个，完成整改15个。

一是新型农业经营主体培育方面审计发现的问题，县农业农村委已出台培育新型农业经营主体实施工作方案，联合县财政局形成专项检查机制，加大农机购置补助资金使用力度，2021年度补贴资金13.22万元，受益农户120户。二是为农服务基层组织体系构建方面审计发现的问题，县供销社成立了整改工作组，制定了督导方案，明确了整改任务清单，分片区全覆盖查找出25个乡镇（街道）的基层社存在的问题，与各乡镇（街道）政府逐项商议，落实了问题的初步解决方案和整改时限。

    （五）国有资产管理审计整改情况。

    查出主要问题8个，完成整改8个。

一是企业财务管理不到位的问题，相关单位已缴应缴的非税收入，收回多付工程价款，组织专人对账务进行清理，完善资产管理台账。二是自然资源资产方面贯彻执行上级生态文明建设方针政策和决策不到位，损毁土地面积35.78公顷的问题。截至2022年10月20日，损毁土地面积35.78公顷已全部整改完毕，恢复治理率为100%。三是临时用地监管不到位的问题，相关单位将加强临时用地复垦监管，于2022年6月17日重新为企业办理了临时用地手续。四是2020年开展的“八不准”乱占耕地建房清理的问题，截至2022年10月20日，已完成“八不准”乱占耕地建房清理整改121个，涉及占地面积133.38亩。

    （六）政府投资项目审计整改情况。

    查出主要问题24个，完成整改22个，2个正在持续整改。

一是项目建设程序执行不严，存在“边勘察、边设计、边施工”的问题，建设单位就相关问题正在积极沟通，尽快完成预算评审工作。二是项目建设财务管理不规范，2个项目管理费超标650万元的问题，原合同期为2年，但受前期手续办理、设计变更、疫情及建设单位施工组织等原因，工期已延长至5年，待完工后进行调账。三是工程质量管理不到位，建设管理单位通过加强现场管理及督促监理单位认真履职，确保质量管控到位。四是征地拆迁政策执行不到位的问题，已收回多付的拆迁资金7.59万元。五是工程造价控制不严，5个项目多计工程价款3024万元，多计设计费用61万元的问题，相关单位已核减工程款并作调账处理。六是项目绩效目标保护落实不到位的问题，业主单位督促施工单位加强管理，1个工程已取得地质灾害危险性评估。七是部分农村公路建设施工进度滞后及挪用工程建设资金的问题，相关单位正在积极协调，将持续整改。

三、正在整改问题及后续工作安排

截至目前，还有3个问题仍在持续整改当中，其中：县级财政管理1个、投资审计2个。对此，相关单位正按照审计建议，实事求是分析原因，分类施策推进整改。一是持续压实整改责任，分类施策推动整改落实，对未整改到位的问题，严格按照整改计划，采取有效措施持续推进。二是持续加强协同配合，密切部门沟通协作，统筹推动解决整改中的困难，深化监督力量贯通，加强督促指导和追责问责。

下一步，将按照县人大常委会审议意见，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关单位压实整改主体责任，推动制定堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措；注重分析研究新政策、新制度实施中产生的新情况、新问题，坚持从体制机制、法规政策层面提出深化改革、完善制度的意见建议，以钉钉子精神抓好整改落实、推动源头治理；对整改难度较大的问题，结合审计项目实施开展整改“回头看”，加强分析研究，查找深层次原因，促进完善制度、深化改革，将审计整改成果有效转化为治理效能；充分发挥国家审计与内部审计联动作用，实现国家治理与内部监督有效衔接，持续推进后续整改工作，确保审计查出问题整改落地见效。